Wir lösen internationale Steuerprobleme für Mandanten mit US-steuerlichen Verpflichtungen und Verbindungen mit Deutschland, Österreich, der Schweiz und anderen Ländern. Falls Sie vor kurzem von Ihrer Bank wegen einer US-Steuernummer kontaktiert worden sind, können wir helfen.
Für Unternehmen bedeutet Steuerplanung unter anderem rechtzeitige Analyse und vorausschauende Planung von grenzüberschreitenden Transaktionen, gründliche Begutachtung aller internationalen steuerlichen Aspekte einer Umstrukturierung, und auch die optimale Wahl der Rechtsform. Für natürliche Personen gehören zu den wichtigen Fragen eine Überprüfung, ob ein Green Card-Besitzer die US-Staatsangehörigkeit anstreben sollte, unter welchen Umständen ein US-Staatsbürger seine Staatsangehörigkeit aufgeben sollte, wie im Falle einer Abkehr von den USA der Wegzugsteuer (“Exit Tax”) vorgebeugt werden kann und wie Doppelbesteuerung zu vermeiden ist. Sowohl Firmen- als auch Privatkunden müssen die Bedeutung von Doppelbesteuerungsabkommen und Sozialversicherungsabkommen verstehen.
Verrechnungspreise werden relevant, sobald ein multinationaler Konzern seine Bepreisung für grenzüberschreitende Transaktionen zwischen verbundenen Unternehmen festlegen muss. Es ist wichtig, die Regeln aller Staaten zu befolgen, in denen verbundene Unternehmen Steuern zahlen müssen, weil Regierungen in aller Welt besorgt sind über die künstliche Verschiebung von Profiten von einer Jurisdiktion mit hoher Besteuerung in eine mit geringer Besteuerung. Wenn eine Umstrukturierung geplant ist, sollten Unternehmen im Voraus planen, adäquate Dokumentation bereithalten und ihre Verrechnungspreise anhand einer detaillierten Funktions- und Risikoanalyse sowie einer korrekten Zuordnung der Wirtschaftsgüter gründlich ausloten.
Regelkonformität bedeutet, das zu tun, was die US-Steuerbehörden verlangen. In den Vereinigten Staaten umfass dies nicht nur die Versteuerung von Einkünften aus aller Welt, sondern auch die Abgabe von „Information Returns“, mit denen der IRS über eine Vielzahl von grenzüberschreitenden Transaktionen und ausländischen Vermögenswerten informiert wird, egal ob diese zu besteuern sind oder nicht. Entdeckt der IRS Versäumnisse, bevor Sie auf den IRS zukommen, dann kann dies extrem teuer werden. Deshalb ist es wichtig, zu wissen, welche Amnestieprogramme verfügbar sind.
Einfache Steuererklärungen für Privatpersonen oder auch für Unternehmen sind bei einem kompetenten lokalen Buch- und Rechnungsprüfer gut aufgehoben und können ggf. auch mit Selbsthilfe-Software erledigt werden. Wird es aber komplex und kommen international Fragestellungen ins Spiel, dann kann dies für den Steuerzahler schnell zu schwierig werden und kann auch einem Steuerberater über den Kopf wachsen, der nicht auf internationale Themen spezialisiert ist. Die Folgen können kostspielig sein.
Den meisten Steuerpflichtigen ist es unangenehm, sich direkt mit dem IRS in Verbindung zu setzen. Viele Steuerberater in den USA kommunizieren andererseits ungerne mit deutschsprachigen Kollegen, deren Englisch nicht sehr gut ist, und es fällt ihnen schwer, deutschsprachige Dokumente, einschließlich Steuererklärungen, zu entziffern. Als ein Hindernis wird auch der Standort des Steuerberaters empfunden. Diese Probleme verschwinden, wenn Sie sich für Hirsch Tax Law entscheiden.
Koordination mit Anwälten in Deutschland, Österreich, der Schweiz und anderen Ländern außerhalb der USA bei deren Kommunikation mit den dortigen Steuerbehörden